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  • zxcv0990 发表于:2021-07-28 16:48:31
    wositadie止的回复 2021-07-28 16:48:45
    从目前已经成功上市的公开案例可知,“第三方回款”行为属于正常现象,并非上市的实质性障碍。《首发业务问答》问题18中明确要求:“发行人应在招股说明书营业收入部分充分披露第三方回款相关情况及中介机构的核查意见”。招股书中主要从以下几个方面进行论述:①介绍报告期内第三方回款的情况;②第三方回款产生的原因、合理性及必要性;③第三方回款的规范情况;④第三方回款的内控制度及运行有效性。
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  • zenglin52033 发表于:2021-07-28 16:48:07
    cydy的回复 2021-07-28 16:48:18
    从目前已经成功上市的公开案例可知,“无真实交易背景票据”行为得到规范后,并非上市的实质性障碍。招股书中主要从以下几个方面进行论述:①报告期内的无真实交易背景票据实际情况;②发行人对于报告期内无真实交易背景票据行为的整改;③是否已经取得有关银行及监管机构的证明文件;④无真实交易背景票据行为对于公司报告期财务数据有无重大影响。
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  • z763301 发表于:2021-07-28 16:47:38
    zhangyifa的回复 2021-07-28 16:47:52
    从目前已经成功上市的公开案例可知,“转贷”行为得到规范后,并非上市的实质性障碍。招股书中主要从以下几个方面进行论述:①报告期内的转贷实际情况;②发行人对于报告期内转贷行为的整改;③是否已经取得有关银行及监管机构的证明文件;④转贷行为对于公司报告期财务数据有无重大影响。
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  • jacisk 发表于:2021-07-28 16:47:10
    alizaqy的回复 2021-07-28 16:47:25
    (1)如果发行人在国内市场上没有实现进口替代,仍想保留“进口替代”的描述:①从目前产品销量增速以及技术对比两个维度论述目前发行人产品增长的事实。最终结论落点在公司已具备实现进口替代的实现条件,并努力向进口替代目标推进。但对是否目前已经实现进口替代不下最终结论;②涉及进口替代的产品刚刚问世,尚未形成大规模量产,具有一定的进口替代可能,但目前尚未实现全面的进口替代。

    (2)如果发行人确认已经实现国内市场的全面替代:①列示发行人相关产品销量,所占市场份额,以及同行业可比公司的相关销售情况;②增加威期刊对发行人产品市场占有率的报告描述;③发行人已经取得了与进口替代核心技术相关的专利,并且在国内没有其他竞争对手;④发行人已经取得了与进口替代核心技术相关的专利,并且在国内与其他竞争对手共同打破国外垄断,实现进口替代;⑤列示相关产品对应的专利,针对产品/技术目前的市场地位对行业权威专家进行访谈。
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  • completed 发表于:2021-07-28 16:46:45
    cccccaaaaa的回复 2021-07-28 16:46:59
    针对“国际/国内领先”的论述思路如下:①同行业如果不存在同样的技术产品,直接在招股书进行相关描述即可;②对核心技术进行鉴定并披露在招股书内,同时准备相关鉴定机构权威性、鉴定过程有无支付费用的论述,等审核机构问询时进行回复;③披露核心技术对应的核心指标及相关专利;④说明该技术是否为行业通用技术还是发行人专有技术;⑤对比国内外领先企业技术指标。
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  • ybbshirley 发表于:2021-07-28 16:46:18
    yulin的回复 2021-07-28 16:46:34
    从目前的市场情况看,“一票否决权”的基本情况如下:①“一票否决权”可以签署,属于私募基金的行业惯例;②针对有关哪些条款可以让步,可以参考案例中有关申报企业在一票否决权中都签署了哪些条款。主要是涉及股本变动、后续融资、章程修改、更换董事会组成及人数。这个一般由外部股东决定(尽量不要涉及重大经营决策和重大人事任命);③目前在市场上未检索到哪一家使用过一票否决权后还能认定实际控制权稳定的案例;④申报上市材料前“一票否决权”条款必须解除。
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  • tx007123456 发表于:2021-07-28 16:45:45
    jzlrwan的回复 2021-07-28 16:46:02
    根据公开市场案例检索,存在发行人将相关人员的股份支付费用均列入管理费用的情况,未违反会计准则相关原则,符合公司实际情况;相关会计处理对财务报表无重大影响,与同行业可比上市公司不存在重大差异。
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  • beyond2769 发表于:2021-07-28 16:45:14
    7287514的回复 2021-07-28 16:45:29
    从目前的市场情况看,未担任副处级以上党政领导干部职务的高校教师可以在企业兼职或担任上市公司董事、监事、高级管理人员等职务,不存在上市障碍。尽调工作中,需要取得该任职学校的有关规定及证明文件。
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  • zjzdw 发表于:2021-07-28 16:44:46
    zxw95053的回复 2021-07-28 16:45:01
    虽然没有明确法律法规要求发行人历史沿革中存在国有股权转让必须要做国资确认或股东确认,但参考检索的公开案例:保荐机构和律师需要对于发行人历史沿革中国有股权的转让是否符合法定程序,是否符合当时的国有资产管理法规发表意见。因此,这个问题本质和5%这个数量没有关系,是性质问题。如果发行人未找国资委出确认说明,就需要用规范性文件(国资内部权限管理文件等)论证当时股权转让不做评估、不做国有股备案是有据可依的。
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  • 19611120 发表于:2021-07-28 16:44:22
    zcg7557的回复 2021-07-28 16:44:34
    针对北京市目前的建设项目,只要不在《分类管理名录》《修改单》及《细化规定》的项目原则上不需要做环评。
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