两创板块对并购重组中的小额快速审核的要求与主板不一样,更为严格。
1、主板
上市公司发行股份购买资产,满足下列情形之一的,即可适用“小额快速”审核,证监会受理后直接交并购重组委审议:
①最近12个月内累计交易金额不超过5亿元;
②最近12个月内累计发行的股份不超过本次交易前上市公司总股本的5%且最近12个月内累计交易金额不超过10亿元。
按照“分道制”分类结果属于审慎审核类别的,不适用“小额快速”审核。
2、创业板与科创板
上市公司发行股份购买资产,不构成重大资产重组,且符合下列情形之一的,申请文件受理后,交易所重组审核机构经审核,不再进行审核问询,直接出具审核报告:
①最近12个月内累计交易金额不超过人民币5亿元;
②最近12个月内累计发行的股份不超过本次交易前科创公司股份总数的5%且最近12个月内累计交易金额不超过人民币10亿元。
上市公司发行股份购买资产,存在下列情形之一的,不得适用前条规定:
①同时募集配套资金用于支付本次交易现金对价,或者募集配套资金金额超过人民币5000万元;
②科创公司或者其控股股东、实际控制人最近12 个月内受到中国证监会行政处罚或者交易所公开谴责,或者存在其他重大失信行为;
③独立财务顾问、证券服务机构或者其相关人员最近12个月内受到中国证监会行政处罚或者本所纪律处分。